商鋪名稱：蘇州上元經緯培訓有限公司靖江分公司
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一、做賬前準備
熟悉會計科目：明確各類業務對應的科目，如“管理費用”“主營業務收入”“銀行存款”等，可打印科目表作為參考。
了解憑證類型：區分收款憑證、付款憑證和轉賬憑證，不同業務對應不同憑證類型。
掌握權責發生制：按業務歸屬期記賬，而非收付時間，如預付房租需分攤到對應月份。
二、做賬流程
收集原始憑證
包括銀行回單、工資表、出庫單等，確保抬頭、稅號等信息完整。
需在次年5月31日前處理，避免影響稅前扣除。
審核原始憑證
檢查真實性、合規性（業務是否合理）和完整性（要素是否齊全）。
填制記賬憑證
使用借貸記賬法，遵循“有借必有貸，借貸必相等”原則。
示例：報銷辦公費500元，借記“管理費用-辦公費”，貸記“庫存現金”。
審核記賬憑證
·核對借貸方向、金額是否與原始憑證一致，科目使用是否正確。
登記明細賬和總賬
· 明細賬按科目逐筆登記，總賬按科目匯總登記。
· 財務軟件可自動生成，但仍需定期核對。
對賬
· 賬證相符：明細賬與記賬憑證核對。
· 賬賬相符：總賬與明細賬核對。
· 賬實相符：盤點現金、銀行存款、存貨等，與賬面余額核對。
結賬和編制報表
·結賬：月底將收入、費用等損益類科目結轉至“本年利潤”。
·編制報表：生成資產負債表、利潤表、現金流量表，檢查勾稽關系。
培訓地點：
靖江市國貿中心17樓B座上元教育
聯系人：小盧老師，18952632637，微信同號
