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隨著年關(guān)將近，許多企業(yè)都面臨著尚未解決的稅務(wù)問題。針對這四大常見跨年稅務(wù)問題，西安君翼財務(wù)專家將為大家提供實用的解決方案。讓我們一起了解如何妥善處理這些棘手的問題，確保企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)。
1．企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的成本、費用沒有及時取得有效憑證，如何稅前扣除？
答：企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額核算。在年度匯算清繳時取得有效憑證的，應(yīng)補(bǔ)充提供成本、費用的有效憑證，正常進(jìn)行匯算清繳；在年度匯算清繳時未取得有效憑證的，應(yīng)作納稅調(diào)整處理，待取得發(fā)1票時，追補(bǔ)至該成本、費用發(fā)生年度計算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過五年。
2．如果過了匯算清繳期，發(fā)現(xiàn)存在以前年度應(yīng)扣未扣支出，還能稅前扣除嗎？
答：對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在稅前扣除而未扣除或少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報和說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不超過5年。
3．上年度開具的增1值稅專用發(fā)1票，本年度發(fā)生銷售退回，可以開具紅字發(fā)1票嗎？
答：可以正常申請開具紅字發(fā)1票。不會對已申報的結(jié)果造成影響，如實申報即可。
4．當(dāng)年度計提的工資次年發(fā)放，何時稅前扣除？
答：次年。企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯算年度稅前扣除。
以上就是四大常見跨年稅務(wù)問題的處理方法，希望能為大家提供幫助！關(guān)注西安君翼財務(wù)，帶你了解更多企業(yè)常見的財稅小知識！
